年金繰り下げ受給を手取りベースで計算してみた

「年金を繰下げて金額を増やしても余命の観点からもとは取れない」「投資の方が有利」という話が話題ですね。
年金繰り下げ受給か投資か、ひろゆき氏が指摘

繰り下げで年金額を増やすと、社会保険料の負担も大きくなり、増えた年金が丸々手取りになるわけではありません。あまりこの点について論じた記事が少ないので、実際に試算してみました。

前提

65歳の見込み年金額：夫200万円、妻85万円、計285万円
なお、社会保険や税金の計算は、筆者の居住地である福岡市の数値を用いています。

繰下げずに65歳から年金を受け取る場合

所得税　非課税
住民税　非課税
国民健康保険料　45993円（世帯単位）
介護保険料　32700円（夫）、20282円（妻）
計　98,975円

70歳まで年金受給を繰下げた場合

年金額は42%増加し、夫284万円、妻121万円、計405万円　となります。

この場合の社会保険料等は
所得税　約10,000円（年金から源泉徴収）
住民税　70,500円
国民健康保険料　196,959円（世帯単位）
介護保険料　107,620円（夫）、74,506円（妻）
計　459,585円

比較すると

70歳まで年金受給を繰下げたことにより、夫婦で年金額は120万円増えましたが、社会保険料等も「459,585円-98,975円=360,610円」増えました。増えた分の約8割が社会保険料です。

平均余命までの期待受給総額

最近の損得議論の発端の橘玲氏は下記のように述べています。

夫婦で暮らす年金200万円の男性が社会保険料等を妻と分担している場合を考えると、下記のようにあらわすことができます。

『65歳時点の年金受給額を年200万円とすると、（平均余命までの）期待受給総額は3894万円（手取り3759万円）。70歳に繰り下げれば年284万に増えるので、期待受給総額は約4430万円（手取り3927万円）』

収入ベースで考えると、70歳に繰り下げれば期待受給総額は536万円増えますが、手取りベースで考えると171万円しか増えません。

実は、年金収入200万円前後には2つの大きな「崖」があります（福岡市の事例）。
・国民健康保険料「5割引(45,993円)」と「2割引(73,589円)」の崖、365万円（夫婦合算）
・介護保険料が「第2段階(32,700円)」と「第3段階(56,707円)」の崖、230万円（一人）

この崖を超えて、年金を増額してもうまみが少ないです。

参考（試算の詳細）

65歳の国民健康保険
年金生活者は国民健康保険料の減免がある？

65歳の介護保険料
年金生活者は介護保険料の減免がある？

70歳の社会保険と税金

（別表1）

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